Forenzná analýza: Metódy a techniky pre forenzné účtovné vyšetrovanie

Recenzie čitateľov

Kniha je vysoko hodnotená pre svoj informatívny obsah, praktické aplikácie a pútavý príbeh, vďaka čomu je vynikajúcim zdrojom informácií pre audítorov, účtovníkov a tých, ktorí študujú odhaľovanie podvodov. Kombinuje analytické techniky s reálnymi prípadovými štúdiami a zameriava sa na nástroje ako Excel, R a iné, pričom poskytuje podrobné návody na rôzne testy. Okrem toho sa podrobne zaoberá významnými koncepciami, ako je Benfordov zákon. Celkovo slúži ako učebný nástroj pre študentov aj ako referenčná príručka pre profesionálov v tejto oblasti.

⬤ Veľmi informatívna a dobre napísaná
⬤ praktické aplikácie a návody krok za krokom
⬤ množstvo prípadových štúdií z reálneho sveta
⬤ zahŕňa rôzne softvéry a analytické techniky
⬤ pútavý a jasný štýl písania
⬤ vynikajúci zdroj informácií pre audítorov a účtovníkov
⬤ cenná pre študentov aj profesionálov.

⬤ Niektorým čitateľom sa môžu zdať niektoré kapitoly príliš technické alebo hutné
⬤ nie každý môže mať predchádzajúce skúsenosti s diskutovanými softvérovými nástrojmi
⬤ vyžaduje si odhodlanie plne pochopiť pokročilé koncepty.

(na základe 12 čitateľských recenzií)

Pôvodný názov:

Forensic Analytics: Methods and Techniques for Forensic Accounting Investigations

Obsah knihy:

Werden Sie zum Experten für forensische Analytik in Ihrem Unternehmenmit effektiven und effizienten Datenanalysetests Anomalien, Verzerrungen und potenziellen Betrug aufdecken - die aktualisierte Neuauflage

Forensic Analytics gibt einen Überblick über die Methoden und Techniken, die forensische Wirtschaftsprüfer einsetzen können, um beabsichtigte und unbeabsichtigte Fehler, Betrug und Verzerrungen aufzudecken. Diese aktualisierte zweite Auflage zeigt Buchhaltern und Wirtschaftsprüfern, wie sie durch die Analyse ihrer Unternehmensdaten oder der Daten des öffentlichen Sektors Transaktionen, Salden oder Untergruppen von Transaktionen oder Salden aufdecken können, die Aufmerksamkeit erfordern. Diese Tests bestehen aus einer Reihe von anfänglichen, übersichtlichen Tests, gefolgt von einer Reihe von gezielteren Tests. Diese gezielten Tests verwenden eine Vielzahl quantitativer Methoden, darunter das Benfordsche Gesetz, die Erkennung von Ausreißern, die Erkennung von Duplikaten, den Vergleich mit Benchmarks, Zeitreihenmethoden, Risikobewertungen und manchmal einfach statistische Logik. Die Tests in der neuen Ausgabe beinhalten den neu entwickelten Vektor-Variations-Score, der die Veränderung einer Datenreihe von einer Periode zur nächsten quantifiziert. Ziel der Tests ist es, entweder eine kleine Stichprobe verdächtiger Transaktionen, eine kleine Gruppe von Transaktionsgruppen oder eine Risikobewertung für einzelne Transaktionen oder eine Gruppe von Posten zu erstellen.

Nové vydanie obsahuje viac ako dvesto obrázkov. Každá kapitola, ak je to vhodné, obsahuje jeden alebo viacero prípadov, ktoré ukazujú, ako mohli diskutované testy odhaliť podvod alebo anomálie. Nové vydanie obsahuje aj po dve kapitoly opisujúce podvodné schémy v hodnote niekoľkých miliónov dolárov a poznatky, ktoré možno z týchto príkladov vyvodiť. Tieto zaujímavé príklady z reálneho sveta pomáhajú urobiť text prístupným a zrozumiteľným pre účtovných profesionálov a študentov účtovníctva bez náročného zázemia v oblasti matematiky a štatistiky. Nové vydanie kladie dôraz na praktické aplikácie a ukazuje, ako používať Excel alebo Access na vykonávanie týchto analytických testov. Kniha obsahuje aj časť informácií o používaní programov Minitab, IDEA, R a Tableau na vykonávanie forenzne zameraných testov. Softvérové pokrytie dopĺňa používanie SAS a Power BI. V snímkach softvéru sú použité najnovšie verzie softvéru, ktoré boli k dispozícii v čase písania tejto publikácie. Táto autoritatívna kniha:

⬤ Popisuje používanie štatisticky založených techník vrátane Benfordovho zákona, popisnej štatistiky a vektorového variačného skóre na odhaľovanie chýb a anomálií.

⬤ Ukazuje, ako spustiť väčšinu testov v programoch Access a Excel a ďalšie softvérové balíky na analýzu údajov pre malú vzorku testov.

⬤ Aplikuje skúmané testy v každej kapitole na rovnaké údaje z nákupných kariet od štátneho subjektu.

⬤ Všetko obsahuje zaujímavé prípadové štúdie, ktoré súvisia s preskúmavanými testami.

⬤ Zahŕňa dve komplexné prípadové štúdie, v ktorých mohla analýza údajov odhaliť podvody skôr, ako dosiahli mnohomiliónovú úroveň.

⬤ Obsahuje priebežne aktualizovanú sprievodnú webovú stránku so súbormi údajov použitými v kapitolách, dotazmi použitými v kapitolách, dodatočným pokrytím niektorých tém alebo prípadov, otázkami na konci kapitoly a prípadmi na konci kapitoly.

Nové vydanie knihy Forenzná analýza, ktorú napísal významný pedagóg a výskumník v oblasti forenzného účtovníctva a auditu: Metódy a techniky forenzného účtovného vyšetrovania je základným zdrojom informácií pre forenzných účtovníkov, audítorov, účtovníkov, vyšetrovateľov podvodov a študentov vysokých škôl.